老师：汇算清缴后，对于以前年度做的调整事项所做的会计凭证应该　借：以前年度损益调整　　贷：应交税金--应交企业所得税　　4.缴纳年度汇算清应缴税款　　借：应交税金--应交企业所得　　贷：银行存款放在什么地方？

晓海老师

职称：会计中级职称

2016-01-08 10:09

晓海老师会计中级职称 7分钟前
先计提：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——企业所得税
实际缴纳时：
借：应交税金——企业所得税
贷：银行存款
结转：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整。老师：我问的问题是2015年汇算清缴后所做的上述凭证放在2015年还是2016年的哪一个月？

晓海老师解答

2016-01-08 09:58

先计提：
借：以前年度损益调整
  贷：应交税金——企业所得税
实际缴纳时：
借：应交税金——企业所得税
  贷：银行存款
结转：
借：利润分配——未分配利润
  贷：以前年度损益调整

晓海老师解答

2016-01-08 10:31

你好！放在2016年你们实际缴纳的月份就可以

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