马婷老师您好，我公司是在2018年3月份领的营业执照是工业企业，2018年7月份收到因购买土地使用权，政府补助的基础设施配套费5000000元，怎么在汇算清缴申报表填写，填哪张表？马婷老师在么？

芳草 追问

2019-05-08 05:55

老师早，我在2018的分录是做在营业外收入里的，现在怎么办，汇算清缴怎么报

俞老师 解答

2019-05-08 06:06

你们的报表经过外审审计了吗？他们没说你们的账要调？

芳草 追问

2019-05-08 06:07

没有审计

俞老师 解答

2019-05-08 06:14

您做以前年度损益调整吧。

芳草 追问

2019-05-08 09:55

老师您好，汇算清缴怎么做，分录怎么做

俞老师 解答

2019-05-08 10:04

借：以前年度损益调整
贷：递延收益
借应交税费-应交所得税
贷以前年度损益调整
借：未分配利润
贷以前年度损益调整

芳草 追问

2019-05-08 10:07

老师18年的汇算清缴怎么填

俞老师 解答

2019-05-08 10:13

首先您先把账调了，直接根据账填汇算清缴！谢谢

芳草 追问

2019-05-08 10:15

老师，我现在调应该是19年的账呀，还要在18年的汇算清缴中填是吗

俞老师 解答

2019-05-08 10:23

借：以前年度损益调整
贷：递延收益
借应交税费-应交所得税
贷以前年度损益调整
借：未分配利润
贷以前年度损益调整
调的是18年度的账啊