发现2014年固定资产多折旧了200多万，2015年想调整，跨年度的，请问下：怎么做会计科目啊？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2015-08-24 14:25

借：累计折旧 300万
     贷：以前年度损益调整  300万
借：以前年度损益调整  300万
    贷：利润分配/未分配利润  300万
请问：这样做对吗？
我发现这样做了，2015年的利润表和资产负债表关系就不对了：2015年资产负债表上的未分配利润不等于2014年期末 2015年利润表累计数了，请问：我应该怎么调整？

暮嫣汐月追问

2015-08-24 14:34

那请问：我做的分录对不对？数字写错了！

邹老师解答

2015-08-24 14:13

以前年度损益调整

邹老师解答

2015-08-24 14:29

前面提到不是多计提折旧200万吗？有以前年度损益调整的情况下，资产负债表的未分配利润期末数就不等于期初数+利润表净利润本年累计了

邹老师解答

2015-08-24 14:42

分录是对的，金额是200万

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