老师咨询个问题：营业税时期收到工程款，但是对方没要发票，现在开始要发票，我方就在开发票当月缴纳税款么？这个有免税政策吗

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-05-07 16:10

这个可以按老项目，进行简易征税处理，简易征税的税率是3%，需要税务审批同意

建筑业~ 追问

2019-05-07 16:23

有合同的话，还需要和税务局联系吗？

江老师解答

2019-05-07 16:24

有合同的话，还需要与税务局进行备案才能简易征收

建筑业~ 追问

2019-05-07 16:39

我们还有甲供材的，去税务局备案一次就可以，还是每次签这样合同都需要去备案

江老师解答

2019-05-07 16:41

你这是处理前期的遗留问题，如果是不备案，就是按现在的一般计税处理。需要多交增值税。

建筑业~ 追问

2019-05-07 16:44

备案都需要什么资料

江老师解答

2019-05-07 16:45

需要公司的合同、营业执照复印件、法人身份证复印件、公司的收款记录。盖公章。

精选问题

我们购入玉米比如出厂是35吨，到厂子卸货是34.93吨问

假设 35 吨采购价 70000 元，下游按 34.93 吨打款 70000 元购进入库（35 吨发票，合理损耗 0.07 吨）借：库存商品 - 玉米 70000 贷：银行存款 70000 入库单价 = 70000÷34.93≈2004.01 元 / 吨销售开票（34.93 吨，按实际结算金额 70000 元）借：银行存款 70000 贷：主营业务收入 - 玉米 69306.93（70000÷(1%2B1%)）贷：应交税费 - 应交增值税 693.07 结转成本（按 34.93 吨 × 入库单价）借：主营业务成本 - 玉米 70000 贷：库存商品 - 玉米 70000 答
海外收入按照25%已经交了企业所得税，其实海外收入问

既然多交，肯定反映在“预缴”里面，第四季度会扣减这个“预缴”的。答
老师，社保在当地另一个公司缴纳，工资在我们单位问

同学你好，你是否想表达你在另外一家缴纳社保。把这个证明给到现在公司，答
老师你好，利润表中财务费用数是-67，导出来的利润表问

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幼儿园收到政府补助的免保教费补贴，需要申报收入问

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