这个收据能入账吗？可以税前抵扣吗？分录咋么做？

小K 追问

2019-05-07 22:31

这张票子的分录是
借:管理费用～技术维护费280
贷:库存现金280
这个分录对吗？
还是接下来还要做
借:应交税费～增值税(减免税)280
贷:营业外收入280
这个分录对吗增值税减免税280还是15.85？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 23:18

你这是防伪税控的发票吗

小K 追问

2019-05-08 07:10

是

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 08:26

借:管理费用～技术维护费280
贷:库存现金280


借:应交税费～增值税(减免税)280
贷:管理费用或营业外收入280

小K 追问

2019-05-08 08:33

去年新成立的企业，没有收入(业务)我们这个户还没到银行提现，分录为
借:管理费用～技术维护费280
贷:库存现金280还是其他应付款～法人280？

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 08:37

这个钱如果是公司现金付的就是贷库存现金。法人垫付 的就是贷其他应付款

小K 追问

2019-05-08 08:43

这个公司都没有业务，都没有提现过，是不是都是是其他应付款～法人，等存完款了在取出来之后还法人
借:其他应付款～法人280
贷:库存现金280

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 08:44

是的。同学。属于其他应付款。

小K 追问

2019-05-08 08:48

我这里还有张2018年3月1日的也是没有收入能入今年账吗能税前抵扣吗？分录咋么做？

小K 追问

2019-05-08 08:50

这个是2018年3月1日的，今年还能入账吗？2019年能税前抵扣吗？分录咋么做？还是跟才的那个分录吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 08:51

这是购买防伪税控的发票吧
也是可以扣除的

小K 追问

2019-05-08 08:58

票子是去年的那分录还是跟上边的一样吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 09:04

去年没有做账吗，同学
如果现在你补录的话
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
借：应交税费
贷：以前年度损益调整

小K 追问

2019-05-08 09:10

去年没有收入一直没开展活动记入2019年的里可以吗
借:长期待摊费用～开办费1440
贷:其他应付款～法人1440行吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 09:30

待摊费用，这个费用也是可以抵税的，同学。
如果你不抵，可以这样处理

小K 追问

2019-05-08 11:40

好几张还有别的费用票可以合在一起吗
就是
借:长期待摊费用～开办费7000
贷:其他应付款～法人7000
这个分录对吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 11:40

分录处理 是对的，同学。

小K 追问

2019-05-08 12:34

这个印花税税票销售凭证分录
借:管理费用～印花税50
贷:库存现金50
这个分录对吗

小K 追问

2019-05-08 12:35

这个是印花税销售凭证
分录:借:管理费用50
          贷:库存现金50    这个分录对吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 12:40

印花税是
借：税金及附加 
贷:库存现金