送心意

木木老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-05-07 15:53

可以入账,但不能作为税前扣除的依据,不能税前扣除。
借:其他应收款
贷:银行存款等

小K 追问

2019-05-07 22:31

这张票子的分录是
借:管理费用~技术维护费280
贷:库存现金280
这个分录对吗?
还是接下来还要做
借:应交税费~增值税(减免税)280
贷:营业外收入280
这个分录对吗增值税减免税280还是15.85?

木木老师 解答

2019-05-07 23:18

你这是防伪税控的发票吗

小K 追问

2019-05-08 07:10

木木老师 解答

2019-05-08 08:26

借:管理费用~技术维护费280
贷:库存现金280


借:应交税费~增值税(减免税)280
贷:管理费用或营业外收入280

小K 追问

2019-05-08 08:33

去年新成立的企业,没有收入(业务)我们这个户还没到银行提现,分录为
借:管理费用~技术维护费280
贷:库存现金280还是其他应付款~法人280?

木木老师 解答

2019-05-08 08:37

这个钱如果是公司现金付的就是贷库存现金。法人垫付 的就是贷其他应付款

小K 追问

2019-05-08 08:43

这个公司都没有业务,都没有提现过,是不是都是是其他应付款~法人,等存完款了在取出来之后还法人
借:其他应付款~法人280
贷:库存现金280

木木老师 解答

2019-05-08 08:44

是的。同学。属于其他应付款。

小K 追问

2019-05-08 08:48

我这里还有张2018年3月1日的也是没有收入能入今年账吗能税前抵扣吗?分录咋么做?

小K 追问

2019-05-08 08:50

这个是2018年3月1日的,今年还能入账吗?2019年能税前抵扣吗?分录咋么做?还是跟才的那个分录吗

木木老师 解答

2019-05-08 08:51

这是购买防伪税控的发票吧
也是可以扣除的

小K 追问

2019-05-08 08:58

票子是去年的那分录还是跟上边的一样吗

木木老师 解答

2019-05-08 09:04

去年没有做账吗,同学
如果现在你补录的话
借:以前年度损益调整
贷:其他应付款
借:应交税费
贷:以前年度损益调整

小K 追问

2019-05-08 09:10

去年没有收入一直没开展活动记入2019年的里可以吗
借:长期待摊费用~开办费1440
贷:其他应付款~法人1440行吗

木木老师 解答

2019-05-08 09:30

待摊费用,这个费用也是可以抵税的,同学。
如果你不抵,可以这样处理

小K 追问

2019-05-08 11:40

好几张还有别的费用票可以合在一起吗
就是
借:长期待摊费用~开办费7000
贷:其他应付款~法人7000
这个分录对吗

木木老师 解答

2019-05-08 11:40

分录处理 是对的,同学。

小K 追问

2019-05-08 12:34

这个印花税税票销售凭证分录
借:管理费用~印花税50
贷:库存现金50
这个分录对吗

小K 追问

2019-05-08 12:35

这个是印花税销售凭证
分录:借:管理费用50
          贷:库存现金50    这个分录对吗

木木老师 解答

2019-05-08 12:40

印花税是
借:税金及附加 
贷:库存现金

上传图片  
相关问题讨论
可以入账,但不能作为税前扣除的依据,不能税前扣除。 借:其他应收款 贷:银行存款等
2019-05-07 15:53:05
因为小规模不能抵扣,所以收到增值税专票时当做普票来使用,不过最好要求人家给普票。
2018-04-03 11:42:03
不能的,不能抵扣的
2018-03-21 15:01:15
你好,不可以计入外账核算,不可以抵扣所得税
2017-09-12 08:52:34
你好,这个财政部监制的收据(如图)可以用来做账,可以税前抵扣
2020-07-23 09:34:16
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...