给单位外部人员发奖金，代扣的个税，分录怎么做，可以税前抵扣吗？

一个追山少女 追问

2024-12-26 14:10

作为体育公司组织赛事，为参赛选手代扣奖金，这个20%的个税，这个分录怎么做，也通应付职工薪酬过渡吗？

朴老师 解答

2024-12-26 14:14

同学你好
参赛选手不是你们的员工吧

一个追山少女 追问

2024-12-26 14:18

对 参赛选手是企业外部人员

朴老师 解答

2024-12-26 14:19

这个按劳务来选择偶然所得

一个追山少女 追问

2024-12-26 14:27

分录怎么做？

朴老师 解答

2024-12-26 14:28

同学你好
借成本费用科目
贷银行存款
贷应交税费个人所得税
这样

一个追山少女 追问

2024-12-26 14:34

支付奖金100，扣了20的偶然所得个税，分录是
借主营业务成本 100
贷 银行存款                    80
    应交税费-个人所得税  20

代扣税款时
借 应交税费-个人所得税  20
贷 银行存款                           20


是这样吗？

朴老师 解答

2024-12-26 14:36

对的
是这样做的哦

一个追山少女 追问

2024-12-26 14:38

代扣的税款20 也是不能税前抵扣，汇算清缴调整吗

朴老师 解答

2024-12-26 14:39

20不用扣除了

你已经扣除100了

一个追山少女 追问

2024-12-26 15:47

20可以企业所得税税前扣除吗?

朴老师 解答

2024-12-26 15:49

同学你好
100里面已经包含20 了哦
不能再单独另外扣除20了
一百税前扣除已经包含了
个税是人家自己承担的
你们只是代扣代缴