老师请问，2019年4月过后服务行业进项税加计抵扣10%，具体的账务处理怎么做呢？

楊溫暖- 追问

2019-05-07 16:07

老师，是不是这样，比如这个月销项21，进账10。那计提的时候是：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 11  贷 应交税费-未交增值税11       然后缴纳的时候是：借 应交税费-未交增值税11  贷  银行存款 10  其他收益1

楊溫暖- 追问

2019-05-07 16:10

还有其他收益这个科目可以自行建立吗？我看到其他收益在利润表里面属于营业收入里面，那不是还会涉及到利润交税吗？

郭老师 解答

2019-05-07 16:28

可以你那么做
小企业会计准则记营业外收入
需要交所得税的

楊溫暖- 追问

2019-05-07 16:30

那老师，怎么做才不会涉及到所得税呢

郭老师 解答

2019-05-07 16:36

不加计抵扣不涉及
其他的没有办法的

楊溫暖- 追问

2019-05-07 16:53

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-05-07 16:56

不用客气的。