徐老师，待会你有空，帮我解答一个疑问

糊涂 追问

2019-05-07 15:53

徐老师，你好！
我在去年7月份时候，有一笔营业外支出，就是坏账损失收不到的那种
然后当时利润表，一直没有提现这比营业外支出。我居然也忘记这回事。今天汇算的人来看我的凭证，才指出来。所以，这个利润表连环错下去。之所以没有提现出来，是因为当时我是手工结转这比到利润分配去了，所以，系统提取不到这数据，现在在想，要不要反过账来修正，还是等汇算清缴的人做完了汇算，看怎么处理我系统的报表

徐阿富老师 解答

2019-05-07 16:05

你好，可以反结账把这笔做上去，也可以等汇算清缴后直接借利润分配――未分配利润 借营业外支出红字

糊涂 追问

2019-05-07 16:23

我问了软件公司的人，就是手工结转这一笔，我不应该操作，要反过账来删除，重新自动结转就可以了
但是我觉得，应该采用第二种方法，等汇算完之后，直接借利润分配――未分配利润 借营业外支出红字做到本年度即可。。。。要么等他做完了，看看对方有没有什么建议

另外，就是我们公司往来账目的科目中，有负数余额，汇算人说我把账做错了，这怎么可能。我问了软件公司的人，对方说，这个软件是这样的，是旧版本的数据环境引起的，再加上，我们公司这个软件几年来没有给服务费，也不升级，都不知道人家已经升级好多个新版本了。让我感觉很郁闷！

再一个问题就是，关于外账计提工资问题，是不是当月计提当月才合理？因为我在学习的时候，我是记得说，工资的计提，比如，我在做8月外账的时候，发放7月工资，同时计提8月工资，这个没有问题吧。但是，我公司有出现过，假如我做8月外账的时候，当月月末就发8月工资了，我就同时把9月工资计提了，这样操作，是不是错了？有老师说过，其实也不是错，到时下月冲平就可以了。我想知道，到底哪种方法更加规范，请老师指点一下

徐阿富老师 解答

2019-05-07 18:40

1.等他做完了，看看对方有没有什么建议，这个可以的  2有负数余额，汇算人说我把账做错了，不一定是错的，主要是企业设立了内外账造成的，不过没有关系的。3你当月计提就好的，不要去考虑什么时候发放的，比如4月份的应发工资在4月份的账里计提出来，什么时候发不管，没发前都挂在应付职工薪酬账户上就好

糊涂 追问

2019-05-07 21:34

徐老师，假设，我要把无形资产一次性费用化，不摊销，分录怎么做的

徐阿富老师 解答

2019-05-07 21:37

你好，这个税法不允许的，借管理费用  贷累计摊销