请问，4年前我公司打款120万给子公司作为投资，子公司注册资本为100万，我公司占80%，当初子公司账目上80万记了实收资本，40万挂的其他应付款，我公司的当初都挂到了长期股权投资，现在我公司要撤回投资，要怎么处理

momo 追问

2019-05-07 13:31

是子公司记了40万到其他应付，80万入了实收资本，我公司120都入了长投，两方不一致，现在撤资没法处理了

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 13:54

你公司的处理是对的，不变。直接按120处理。
子公司他的处理是
借：实收资本80
其他应付款40
贷：银行存款  120

momo 追问

2019-05-07 13:57

那现在撤资，120万完全亏损，是要怎么进行账务处理，凭证后附股权转让协议的话，子公司写的投资是80万，双方不就对不上了么

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 14:03

完全亏损就不存在 撤资了。
借：投资收益 120
贷：长投-损益调整 120
子公司账务处理错误，让他调整成为对的

momo 追问

2019-05-07 14:04

哦哦，那我做损益调整时，需要附什么单据么

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 14:08

对方亏损的财务分配决议等。作为原始凭证入账。

momo 追问

2019-05-07 14:16

如果做股权转让时，是以80万转给其他股东，我这边能把挂的120万长投调整为80万长投加40万其他应收款么

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 14:34

首先他要把这个其他应付款调整为资本公积。
不是你去调整为其他应收，同学

momo 追问

2019-05-07 14:36

因为我这边和子公司有往来，转成其他应收后还想再转成预付

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 14:46

不是往来的问题，你这属于账务处理错误，子公司要按准则规定做账。
而不是去这样倒来倒去。

momo 追问

2019-05-07 14:51

哦哦，好的

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 14:54

祝同学你工作愉快。

momo 追问

2019-05-07 14:58

老师，对方转到资本公积后，是还要转增实收资本，然后再进行股权转让吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 15:31

转实收资本，再作股权转让。同学。

momo 追问

2019-05-07 15:49

嗯嗯，我沟通了一下，现在的问题是子公司换过股东，现在不同意增资，会影响其他股东的股权比例，我这边有没有办法把40万的长投转为其他呢

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 15:50

不能。同学。
如果这40万转为资本公积，那么不影响其他股东权益啊。

momo 追问

2019-05-07 15:52

现在我公司要把股权转让出去，不是要把资本公积转增资本，然后才能进行转让么

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 15:55

既然，之前的股东都不愿意承认这个40万的实收资本，你股权转让时，你就不考虑这40万的资本了啊。
或者是说转让的时候随同这个其他应付款一并转让。

momo 追问

2019-05-07 16:02

不考虑40万的资本是我这边直接把40万做投资损益？或者说随同其他应付款一并转让，我这边就是收到多少回款就借银行存款，投资损益，贷长投？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 16:04

你现在转让这个股权，是你单方面的事。
你到底 是母公司，还是子公司。这完全是两个 事
如果是你，比如转让 150万
借：银行存款 150
贷：长投 120
投资收益  30
如果是子公司
对于转让他不用做处理。他需要的是实收资本的股东作变更 
借：实收资本-老股东
贷：实收资本-新股东
借：其他应付款-老股东
贷：其他应付款-新股东