增值税、教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要不要计提，要计提怎么做分录

曾丽萍 追问

2019-05-07 10:57

这个月没有进项增值税，要不要计提呢？

彩丽老师 解答

2019-05-07 10:58

这个月没有进项增值税，跟计提税费没有影响

曾丽萍 追问

2019-05-07 11:00

那计提增值税的分录是？

彩丽老师 解答

2019-05-07 11:00

增值税是价外税，确认收入时价税分录 ，没有计提的说法
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税

曾丽萍 追问

2019-05-07 11:02

只有转出未交增值税是？

彩丽老师 解答

2019-05-07 11:04

月末增值税结转分录
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
交税时
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

曾丽萍 追问

2019-05-07 11:05

是结转未交增值税，借：应交增税-应交增值税-未交增值税    贷：应交增税-应交增值税-销项税额      没有进项的情况下是这样吗？

彩丽老师 解答

2019-05-07 11:07

没有进项，这个你就忽略就可以了。
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
交税时
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

曾丽萍 追问

2019-05-07 11:07

那我没有进项的情况下，怎么做分录呢？

彩丽老师 解答

2019-05-07 11:08

分录已经给你了啊。
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
交税时
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

曾丽萍 追问

2019-05-07 11:09

好的，刚刚没有看到

彩丽老师 解答

2019-05-07 11:11

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