老师好，财务用的打印机换色带的费用计入管理费用吗？可不可以抵扣增值税？

阿涅 追问

2019-05-07 09:54

谢谢老师，麻烦给我一下分录

bamboo老师 解答

2019-05-07 09:57

借：管理费用
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：库存现金等

阿涅 追问

2019-05-07 10:00

老师，（1）我们是小规模纳税人，也计入进项税额？
（2）借：管理费用
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：库存现金等   
假如我们付了100元的色带费用，这个分录借贷不平啊老师

bamboo老师 解答

2019-05-07 10:01

小规模纳税人的话
借：管理费用
贷：库存现金等

阿涅 追问

2019-05-07 10:10

那么老师，做这个分录就不可以抵扣销项税了呀？

bamboo老师 解答

2019-05-07 10:13

小规模纳税人本来就不可以抵扣增值税进项税额啊 您前面没说您是小规模呀

阿涅 追问

2019-05-07 10:14

好的老师，那么小规模如果是税控盘维护也不可以抵扣吗？

bamboo老师 解答

2019-05-07 10:23

小规模税控盘维护费可以全额抵扣

阿涅 追问

2019-05-07 10:25

老师，（1）那您的意思是小规模纳税人色带的费用不可以全额抵扣？税控盘维护费可以抵扣？
（2）税控盘维护费抵扣的分录怎么做呢？

bamboo老师 解答

2019-05-07 10:33

小规模纳税人色带的费用不可以抵扣进项税额
借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用