老师，工商年报的这些数据需要根据什么时候的报表来填写呢

阿童木 追问

2019-05-07 09:16

请问2018年的资产负债表和利润表的年报是哪一份呢

手头上有2018.12.31的月报，和2018第四季度的季报，是要用哪一份的数据呢

彩丽老师 解答

2019-05-07 09:17

可以用2018.12.31的月报的本年累计金额填

阿童木 追问

2019-05-07 09:21

净利润/利润总额那些，也按2018.12.31的利润表数据吗

彩丽老师 解答

2019-05-07 09:24

净利润/利润总额都可以用2018.12.31的月报的本年累计金额填

阿童木 追问

2019-05-07 09:26

利润表上的净利润跟资产负债表上的未分配利润都是负数，企业实际亏损是看哪一个数呢，两者有什么关系呢

彩丽老师 解答

2019-05-07 09:31

利润表上的净利润是当年的盈利情况。
资产负债表上的未分配利润是企业成立以来总体未分配的利润情况。
2018年的工商年报，根据2018年的利润表数据填。

阿童木 追问

2019-05-07 09:48

好的，工商年报上的纳税总额是填哪张报表的数据呢，哪里有体现纳税总额呢

阿童木 追问

2019-05-07 09:53

那2018.12.31资产负债表的应交税费期末余额是说明什么呢

彩丽老师 解答

2019-05-07 10:00

纳税总额是根据资产负债表中的应交税费-个人所得税

阿童木 追问

2019-05-07 10:08

纳税总额不包括增值税和其他税费对吗

阿童木 追问

2019-05-07 10:09

应交税费-个人所得税，因为每个月代缴之后又扣回来，所以余额是0

彩丽老师 解答

2019-05-07 10:10

纳税总额包括增值税和其他税费，只是不包含个人所得税（员工承担的）。

阿童木 追问

2019-05-07 10:12

是直接看应交税费的明细账就可以对吗，是借方39万元，这样的数据是说明什么情况呢

彩丽老师 解答

2019-05-07 10:15

应交税费借方39万元表示有多交、预缴、留抵税

阿童木 追问

2019-05-07 10:16

好的，那工商年报纳税总额的数据是直接填：39万，对吗？

彩丽老师 解答

2019-05-07 10:19

你把2018年的科目余额表，应交税费的明细截图发给我 看下

阿童木 追问

2019-05-07 10:22

老师，这样子的

阿童木 追问

2019-05-07 10:43

老师，这样能看得清楚吗

彩丽老师 解答

2019-05-07 10:47

你这个明细科目设置得有点多，需要你自己再根据公司情况再算一下。
原则是这样的，工商年报纳税总额=2018年缴纳增值税+城建税+教育费附加+地方教育附加+印花税+企业所得税

阿童木 追问

2019-05-07 10:54

好的，谢谢老师的耐心讲解

彩丽老师 解答

2019-05-07 10:55

不客气，祝你生活愉快！

彩丽老师 解答

2019-05-07 10:57

如果你对解答满意，请给五星好评，谢谢