18年的房租没有计提，19年取得发票并且付款可以税前扣除吗

白 追问

2019-05-06 16:51

怎么调整

张艳老师 解答

2019-05-06 16:53

借：以前年度损益调整
       贷：银行存款等
借：利润分配--未分配利润
       贷：以前年度损益调整

白 追问

2019-05-06 16:56

是可以在18年的年报中税前扣除吗？

白 追问

2019-05-06 16:57

技术服务费计入了成本费用没有取得发票怎么调增，怎样填表

张艳老师 解答

2019-05-06 17:25

1、是可以在18年的年报中税前扣除吗？---是的，可以在18年所得税汇算清缴时扣除的
2、技术服务费计入了成本费用没有取得发票怎么调增，怎样填表？---需要填写纳税调整明细表第17行”其他“