我们每个单元有个楼梯间的路灯，没让业主分摊，我们出的电费钱，但是我们交电费是另外有一个总电表，小区所有业主用的电包括路灯都是经过总电表，我们就是交总电表的电费，楼梯间路灯我们每个月抄表做管理费用，因为以前没抄表，所以2014年——2018年1月的路灯电费全部计入到2018年1月做管理费用了，这个需要纳税调增吗？

雪雪 追问

2019-05-06 17:08

发票的就是总电表（所有小区用的电）的发票，我们每个月都会交电费，我们的会计分录是其他应付款。只是计入管理费用的路灯以前一直没抄表，一直没计入管理费用，2018年1月才全部计入，等于就是总电表的发票是按时开的，管理费用我们没按时计入

郭老师 解答

2019-05-06 17:09

那你收对方的钱没有，没有交没有给对方开发票吗
你负担的这部分可以税前扣除，不是你负担的，不能。

雪雪 追问

2019-05-06 17:57

没有分摊给业主，是我们物业承担了，总电表我们是按时交费，从2014年开始就交了，，总电表包含了路灯，业主交给我们的只是她自己家用的

郭老师 解答

2019-05-06 18:04

你单位负担的，有发票的可以税前扣除，如果是业主自己负担的那种，自己家里用的你不能抵扣。

雪雪 追问

2019-05-06 18:35

时间上不对，没关系咯？发票不是2018年开的，管理费用2018年才计入。也可以税前扣除咯？

郭老师 解答

2019-05-06 18:50

2014年-2017年你抵扣了吗？
没有抵扣的需要调整你当年年报，多交了税退回
18年当年的在这次汇算清缴直接扣除

雪雪 追问

2019-05-07 08:48

当年都没有抄路灯的电表，，没有扣除，电费我们做的帐业主的是借现金贷其他应付款——电力公司。路灯我们物业承担了，但我们交电力公司是总电表，交电力公司帐是借其他应付款贷现金

雪雪 追问

2019-05-07 08:50

我们没有涉及到税，我们做的是其他应付款，我们注册没有电费经营范围。

雪雪 追问

2019-05-07 08:54

发票不会体现是路灯的电费还是业主电费，发票体现的是总电表的电费，总电表就包含了路灯和业主的用的电。。业主和路灯的是分表，他们到我们公司交。

雪雪 追问

2019-05-07 08:54

发票不会体现是路灯的电费还是业主电费，发票体现的是总电表的电费，总电表就包含了路灯和业主的用的电。。业主和路灯的是分表，他们到我们公司交。

雪雪 追问

2019-05-07 08:54

发票不会体现是路灯的电费还是业主电费，发票体现的是总电表的电费，总电表就包含了路灯和业主的用的电。。业主和路灯的是分表，他们到我们公司交。

雪雪 追问

2019-05-07 08:55

我们开业主是收据，我们开不起发票

郭老师 解答

2019-05-07 09:21

那业主自己负担的你做其他应收款，你单位负担的做成本费用，14-17年的需要通过税务局那边修改，税前扣除