老师您好！我公司全额投资在外省成立了一新公司，由于新公司没有那么快办理好银行帐户及税务登记，所以前期发生的装修费，以及各种的办公费用，产品 这些支出都是通过母司付的款，发票也是开到母公司的，请问我现要要怎么进行两家公司的帐务处理？

鱼鱼 追问

2019-05-06 17:37

老师我没有太明白，如果买东西的发票开给母公司，比如装修费，母公司还能开装修费的发票给新公司吗？母公司没有这个装修费的这个经营范围呢，还要帐上怎么处理？

季老师 解答

2019-05-06 17:42

不能了，如果一定要新公司承担费用，只能以其他方式，比如签订服务费或者管理费合同，向子公司收取。

鱼鱼 追问

2019-05-06 17:53

签订服务费或者管理费是跟装修没有关联的一个合同吗？

鱼鱼 追问

2019-05-06 17:57

老师，老板的想法是，比如装修费我们付出100万，装修公司把发票开给我们，然后以130万的价格再开发票给新公司，目的是要增加母公司的收入，我要怎么做才能满足老板的要求呢？

季老师 解答

2019-05-07 09:12

1.如果母公司实质承担装修业务，虽然没有建筑资质，但可以开建筑发票，可以向子公司开130的发票。
2.如果没有实际施工，涉嫌虚开发票，开票方会受处罚，受票方不得抵扣扣除。
按你所说，是第2种情况 。如果能改建议发票开给新公司，或者冲红后冲开，可以由母公司代付款最好。

鱼鱼 追问

2019-05-07 09:49

1、母公司没有装修的经营范围，要是向子公司开130万的发票的话，母公司怎么做帐务处理，记到哪个科目呢？


2、装修这件事实质上是已发生了，已装修完工80%，装修款是由母公司付的，装修合同也是跟母公司签的，装修公司能把发票开给子公司吗？

季老师 解答

2019-05-07 11:36

1.不能开装修票，虚开。如果要开就记入收入。
2.建议更改合同主体，母公司作为代付款。