采用分期收款销售，2019年4月发货，已开具发票税率为16%，这样对不对

花痴的灯泡 追问

2019-05-06 14:36

合同只约定了提货付清尾款，未约定税率，且分期收款时未做未开票收入申报。现在该怎么办？冲红改发票税率？

小云老师 解答

2019-05-06 14:39

没有做过未开票收入，你4月开16%就不合适，因为有被税务查账的风险

花痴的灯泡 追问

2019-05-06 14:43

按照税法的纳税义务时间是货物发出的当月，可是当月税率已经降低到13%。但是客户说合同签订是2019年4月之前，应该开具16%税率的发票。

小云老师 解答

2019-05-06 14:53

你客户说法不正确，是要按纳税义务发生时间为准的，应该开13%，可以商量把税点补给对方

花痴的灯泡 追问

2019-05-07 10:16

如果货物发出时间是3月，金额1160元，税金160元，但4月15日未做未开票申报，5月15日补申报税收滞纳金的计算
160*0.005*30=24元 这样对吗？

小云老师 解答

2019-05-07 10:25

你后面补申报是会有滞纳金这个没错，但你当地税局会不会有别的说法比如要你提交相关资料等等不一定，所以可能不是交了滞纳金就行了