是的，但是之前，没有做应收嘛，直接借: 库存现金，贷主营业务收入了但是现在又有钱进来 麻烦木木 老师接着回复下 辛苦了 别的老师不要回复了 谢谢 这个能怎么补救？

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 12:00

你说，收钱后又收到了之前没有确认应收帐款的钱吗

四毛呀 追问

2019-05-06 12:04

我们一般都先开发票给客户，然后直接就确认为收入了（当月没有收到钱），次月或者后面几个月，客户又从公户转账进来，那我怎么做？

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 12:09

开发票时
借：应收帐款
贷：营业收入
应交税费
收款时
借：银行存款
贷：应收帐款

四毛呀 追问

2019-05-06 12:12

我知道，但是2018年已经开票，直接确认收入了，2019年1月份本应确认为应收账款，被确认成库存现金的钱从公账进来，我想问，要怎么处理

四毛呀 追问

2019-05-06 12:13

你说的是正常情况下，问题是现在不正常了要怎么补救

四毛呀 追问

2019-05-06 12:25

麻烦老师接着回复下急

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 12:28

去年的问题
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
盈余公积

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 12:28

由于之前年度错误导致，通过以前年度损益调整处理。

四毛呀 追问

2019-05-06 12:43

调减？

四毛呀 追问

2019-05-06 12:54

老师人了，麻烦回不下

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 12:55

之前你计入的库存现金，那么是属于账务处理错误，这库存现金根本不存在。
如果现在调整库存现金，那么会导致账实不符，所以通过以前年度损益调整。
这里调的不是营业收入，是库存现金。

四毛呀 追问

2019-05-06 12:58

可以不调吗？不调的结果是？

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 13:13

不调，那么你收到银行存款，你怎么做账呢
你的库存现金和实际是对不上的，对不
你的银行存款是对的上的不

四毛呀 追问

2019-05-07 11:32

老师，你这个是把收到的应收账款，用这个来调吗。                 借：银行存款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
盈余公积

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 11:36

是的。同学。因为之前没有入账应收账款，所以通过以前年度损益调整。

四毛呀 追问

2019-05-07 11:40

那我需要把2018年的都补回来吗

四毛呀 追问

2019-05-07 11:42

2018年的都没有做银行账，不完整，现在又要报年报了人家查账一般也只查2018年的吧

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 11:44

你是说2018年之前都没有入账的这些要补回来？

四毛呀 追问

2019-05-07 11:45

对啊

四毛呀 追问

2019-05-07 11:47

2018年没有做银行账，那我要把2018年的银行账补回来吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 11:51

你最好是做一次全面财产清查，把之前的账对应的调整正确。
因数你现在的账务非常乱，估计税局真来查也查不出个所以然，最后的结果是直接给你核定。

四毛呀 追问

2019-05-07 11:52

核定不超过30万每个季度不就可以不交税了吗核定的就不用做账了不是？

四毛呀 追问

2019-05-07 11:54

现在改为核定的不太可能，除非他来查，查了不得罚款啊

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 11:58

我的意思是不是说给你改为核定征收。核定征收也是要做账的，只是对成本票没那么严格。
我说的核定征收，是对你企业的税额，直接核定交多少，不以你的账上金额来。