老师，筹建期间，装修费，发票没到还用摊销吗

小猫不乖 追问

2019-05-06 11:10

好的，老师，老师，我们医疗的读书设备，像妇科诊疗床这样的还有一些小东西，但也后固定资产的标准了。，现在发票来了，我们的医疗许可证还未下来，暂不能营业，我这些医疗设备都不能转固定资产，都在在建工程中归集着，发票也贴在在建工程的那张凭证后面了，等可以营业的时候我能打一张验收合格明细清单，将这些小设备转固定资产吗

bamboo老师 解答

2019-05-06 11:18

可以按照您说的这样处理

小猫不乖 追问

2019-05-06 14:17

老师，购买的电脑，打印机这样的固定资产呢？前几个月已经进账了，但是我没摊销？我以为都要营业以后才摊销，是不是不对？

bamboo老师 解答

2019-05-06 14:18

可以现在开始摊销 摊销的时候计入长期待摊费用科目

小猫不乖 追问

2019-05-06 14:30

嗯嗯，还用补以前的吗？

bamboo老师 解答

2019-05-06 14:32

可以把以前应该计提的补上

小猫不乖 追问

2019-05-06 15:51

老师，我们体检中心医护人员的服装。现在已经采购并发放了，出库的时候是记管理费用-开办费-工装费对吗？

bamboo老师 解答

2019-05-06 15:56

可以这么写分录 也可以计入劳保费用

小猫不乖 追问

2019-05-06 16:00

劳保费用属于？入库时低值易耗品，领用时呢？

bamboo老师 解答

2019-05-06 16:02

劳保费用也在管理费用下设置科目 
如果采购后没有全部发放的话 应该先计入低值易耗品 然后领用

小猫不乖 追问

2019-05-06 16:26

采购后入库:低值易耗品 -在库，贷:银行存款。领用时:管理费用-开办费-劳保费用，贷:低值易耗品?

bamboo老师 解答

2019-05-06 16:26

是的 这样账务处理正确的

小猫不乖 追问

2019-05-06 16:46

老师，去年12月有一次变压器增容138000，计入固定资产了，最近才看到房租合同里写着现在由我们增容，15年合同到期后，变压器是房东的，所以这次增容138000的费用应该记长期待摊费用的吧？我现在要如何调整？

bamboo老师 解答

2019-05-06 16:48

借：长期待摊费用
累计折旧
贷：固定资产

小猫不乖 追问

2019-05-06 16:52

不用通过以前年度损益调整科目来调吗？

bamboo老师 解答

2019-05-06 16:54

您计提折旧的年限跟长期待摊的年限是一样么
如果一样 没有涉及到损益类科目 不用通过以前年度损益调整科目来调

小猫不乖 追问

2019-05-06 16:56

之前计入固定资产还未计提折旧。分录也是上边那样吗？

bamboo老师 解答

2019-05-06 16:57

还没有计提折旧的话
借：长期待摊费用
贷：固定资产