请问月末其他应付款可能有借方余额

邹老师 解答

2019-05-05 21:43

你好
扣去客户违约金500元，借；预收账款，贷；营业外收入
4月已退还客户房租500元，借；预收账款，贷；银行存款
应当开具负数发票，冲销收入才是的

邹老师 解答

2019-05-05 21:48

你好，你认为错误的地方是？
收到房租，借银行存款，贷预收账款
按月确认收入，借；预收账款  贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
扣去客户违约金500元，借；预收账款，贷；营业外收入
4月已退还客户房租500元，借；预收账款，贷；银行存款
退还500应当开具500的负数发票，然后做收入负数才是的

邹老师 解答

2019-05-05 22:06

你好，收款一次性确认了5000的收入？

邹老师 解答

2019-05-05 22:12

你好，需要开具红字发票才可以冲销收入的

邹老师 解答

2019-05-05 22:15

你好，退回款项，借；预收账款，贷；银行存款
开具负数发票， 借，主营业务收入 ，应交税费增值税     贷，预收账款

邹老师 解答

2019-05-05 22:17

你好，你之前一次性收取5000都是计入的收入，而没有通过预收账款挂账？

邹老师 解答

2019-05-05 22:21

你好，开具发票就只能确认收入了
后面退回，退回款项，借；预收账款，贷；银行存款
开具负数发票， 借，主营业务收入 ，应交税费增值税 贷，预收账款
这样退回款项，开具负数发票之后，预收账款余额就是0了 ，退回，开具负数发票需要通过预收账款科目过渡一下

邹老师 解答

2019-05-05 22:24

你好，个人建议是通过预收账款过渡比较核算，因为这个是收入业务，一般收款是通过应收或预收，而不会通过其他应付
所以退回也是通过应收或预收核算的

邹老师 解答

2019-05-05 22:28

你好，不可以，需要通过预收账款或应收账款科目过渡才是的

海之蓝 追问

2019-05-05 21:38

去年18年已给客户开房租发票，5000元，今年4月客户提前2个月退租，要退给客户2个月房租费1千元，但同时扣去客户违约金500元，4月已退还客户房租500元，账怎么处理啊？4月份也没有开红字发票？4月份怎么记？

海之蓝 追问

2019-05-05 21:38

就是这个账记不好了，着急？

海之蓝 追问

2019-05-05 21:46

你写错了，收客户房租时，借，银行存款贷营业收入，应交税费\增值税

海之蓝 追问

2019-05-05 21:46

怎么能挂预收账款

海之蓝 追问

2019-05-05 22:05

18年收款我没挂预收账款，直接开票做的收入，借，银行存款贷营业收入，应交税费\增值税

海之蓝 追问

2019-05-05 22:05

你讲我怎么冲的掉预收账款？

海之蓝 追问

2019-05-05 22:07

是的老师

海之蓝 追问

2019-05-05 22:11

借，其他应付款\客户500贷银行存款500，下个月开红票冲账，借，营业收入950，应交税费\增值税50，贷，其他应付款500，营业外收入500，行吗

海之蓝 追问

2019-05-05 22:11

不开红票可以冲收入吗

海之蓝 追问

2019-05-05 22:13

上面的会计分录可对，其他应付款月末可以有借方余额吗？

海之蓝 追问

2019-05-05 22:16

老师我没有挂预收账款，那有预收账款冲呢？

海之蓝 追问

2019-05-05 22:18

是的，客户交5千，开了5千元发票

海之蓝 追问

2019-05-05 22:19

只能做营业收入吗

海之蓝 追问

2019-05-05 22:22

通过其他应付款过渡不行吗

海之蓝 追问

2019-05-05 22:27

通过其他应收款行吗