上月已做了未开票收入，本月已开发票，未开票收入上月已做帐，本月应该冲回，重新入账，收入与开票系统的收入不一致，应该怎么做?

徐芳 追问

2019-05-06 11:55

上月报未开票收入的税额和本月开票收入的税额差0.02元，本月报税未开票的税额填上月数，还是本月开票系统里的实际数呢？

江老师 解答

2019-05-06 11:56

这个按开票的数据进行填列正数发票的数据，按上月确认的税额填写负数的无票收入本月的税额数据。

徐芳 追问

2019-05-06 11:59

上月未开票的税额与本月实际开票的税额少0.02

江老师 解答

2019-05-06 12:00

冲销上月的暂估无票的收入，再按这个月开票的收入确认收入。因此最后填写增值税附表一时，也会有0.02元的税额差异

徐芳 追问

2019-05-06 12:03

对呀

徐芳 追问

2019-05-06 12:03

该怎么处理

江老师 解答

2019-05-06 12:05

这个不用处理，必须据实进行申报处理。

徐芳 追问

2019-05-06 12:07

这个差异怎么

江老师 解答

2019-05-06 12:08

这个差异，就是直接申报处理。据实进行申报，就会有这个差异。