小规模纳税人，1-3开票的收入26W，4-6收入100w，本来累计是126w，那么本季度的收入是不是按照100w+26w的数去报税，还是说4-6的100w/1.03的不含税收入去报

katlyn 追问

2019-05-05 18:51

查账，增值税和企业所得税

郭老师 解答

2019-05-05 18:53

增值税你季度报税只需要报第二季度的就可以，如果开的普票爱不含税金额填写1，3栏100/1.03*0.03
所得税126/1.03*0.03

郭老师 解答

2019-05-05 18:53

不对，上面的金额错了都不要*0.03

katlyn 追问

2019-05-05 18:54

那就是4-6，100w的话就是，100/1.03=970873.78，9370873.78*3%=29126.21（税额）

katlyn 追问

2019-05-05 18:54

是不是这样算

katlyn 追问

2019-05-05 18:56

？

katlyn 追问

2019-05-05 18:57

那就是4-6，100w的话就是，100/1.03=970873.78，9370873.78*3%=29126.21（税额），这个不对么

郭老师 解答

2019-05-05 19:19

增值税的对的，

katlyn 追问

2019-05-05 19:32

企业所得税的话就是累计的了，1-3的26w，4-6的100w加起来的数来算对么

郭老师 解答

2019-05-05 19:54

第二季度按126/1.03申报，第一季度预缴的可以扣除