老师，分公司注销，利润表的损益需要调整吗

花痴的楼房 追问

2019-05-05 18:08

那我是今年三月注销的，之前是合并报表核算总分公司的利润，那之后我是不是也一直要调整总公司的利润表，需要手动加上分公司成立至今的损益？

江老师 解答

2019-05-05 18:09

分公司注销，只会影响后期母公司的合并报表的编制。与分公司的注销无关。

花痴的楼房 追问

2019-05-05 18:12

调整未分配利润，调整的是资产负债表，之前利润表是总分公司合并，那1-3月分公司的损益如何体现在总公司（还有分分公司成立至今的损益）

江老师 解答

2019-05-05 18:13

如果是分公司注销后，就是母公司会有账务处理，如果是亏损，就是会产生负的投资收资，核销长期投资的数据

花痴的楼房 追问

2019-05-05 18:14

如果不在总公司调整分公司损益，那么总是出的利润表是只有总是自己的。还是说需要自己手动把分公司的损益调整到总公司

江老师 解答

2019-05-05 18:14

是的，直接在总公司进行利润调整了。

花痴的楼房 追问

2019-05-05 18:17

分公司是非独立法人机构和总是合并报税，总是公司100%股份，之前没有做长投，没有通过合并报表，那我现在是不是要把分公司成立至今的损益，借：投资收益 贷：本年利润 往来是：借本年利润 贷：其他应收款

江老师 解答

2019-05-05 18:19

如果是非独立的法人，直接应该就是在总公司进行账务处理就行了。就是损失计入公司的负的投资收益

花痴的楼房 追问

2019-05-05 18:19

哦，就是没办法在总公司的账里调整是吗？19年之前的不调整，19年1-3月的也是只能账外调整是吗

江老师 解答

2019-05-05 18:21

这个就是总公司进行账务处理，就行了。

花痴的楼房 追问

2019-05-05 18:23

之前是两个账套处理账务，月末直接合并，现在就想如何能在总公司的账里做分录，可以账套直接出报表，不需要手动调整总公司的利润表，还是说这样就实现不了

江老师 解答

2019-05-05 18:24

直接不用调整总公司的利润表，直接在总公司账务处理

花痴的楼房 追问

2019-05-05 18:26

如何处理老师

花痴的楼房 追问

2019-05-05 18:28

我看处理的里面都没有涉及损益科目，都是资产负债表里面的

江老师 解答

2019-05-05 19:46

具体以前是如何记账的呢？