老师，请问：贸易公司（化工企业），从上游供应商购进油品后直接销售给下游客户后，即未收到上游供应商购货的专票，也未向下游客户开销货的专票，但是实际货物已经发生转移，并且下游客户已经收到货款，实操上，应如何做账？

Sunshine囡 追问

2019-05-05 15:29

实际购进货物了，但是没有收到进项票（以后一定会取得），而且作为贸易公司，购进的货物已经直接运达下游客户，且未开具专票，这样的话，应如何做账务处理。实操

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 15:31

你可以作为暂估入库处理，你销售正常销售正常开具发票就是了。

Sunshine囡 追问

2019-05-05 15:32

主要是还没有开具发票，新企业

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 15:36

就是没有发票，所以才叫暂估入库。
等你实际收到发票有差额再做调整。

Sunshine囡 追问

2019-05-05 15:39

做四月份的账务处理，四月份未收到上游企业开票，也未向下游企业开票。实际情况已经发生

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 15:44

你就作为库存核算啊，同学。
你收到货这是事实 吧，只是没有发票，作为预估入账啊
借：库存商品-暂估
贷：应付账款-暂估

Sunshine囡 追问

2019-05-05 15:45

发出货物呢

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 15:48

按正常确认收入啊，同学。你没开发票，可能是无票收入，可能是暂估，发票开具有差额再做调整。