你好，老师我公司筹建期，所有费用计入长期待摊开办费中，现在费用已经有10万左右。但收入只有3万左右。如果我要转出管理费用，那么我管理费用下面的明细科目怎么设置比较合理谢谢

sunny 追问

2019-05-05 15:04

包括里面有点点钱是外聘老师的费用，可以转成本的，不单独转出，直接10万分三年来做摊销。然后不需要再列下列明细科目了嘛

bamboo老师 解答

2019-05-05 15:06

不需要再列下列明细科目

sunny 追问

2019-05-05 15:07

还有就是我本月收到培训费3000，也开具30000发票，那么我分录是不是做成借应收账款30000贷银行存款30000，在做一笔转的借长期待摊费用开办费贷应付账款

bamboo老师 解答

2019-05-05 15:07

是收到3000开具30000的发票么？

sunny 追问

2019-05-05 15:08

收到30000开具30000

bamboo老师 解答

2019-05-05 15:09

借：银行存款 30000
贷：预收账款 30000
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额

sunny 追问

2019-05-05 15:09

但是我外聘讲师的钱不用单独拿出来转为成本吗。这样我有收入有费用但是没得成本合适不

sunny 追问

2019-05-05 15:09

我是开的普票，是小规模公司

bamboo老师 解答

2019-05-05 15:10

外聘讲师发生的费用计入主营业务成本
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税

sunny 追问

2019-05-05 15:12

那我是单独把她转出来啥，

bamboo老师 解答

2019-05-05 15:13

嗯 可以把讲师的费用单独转出来做成本

sunny 追问

2019-05-05 15:13

我里面没有预收这个科目的，只有应收应付，

sunny 追问

2019-05-05 15:14

其他的就揉成一坨分摊三年每月转吗

bamboo老师 解答

2019-05-05 15:15

没有预收 那就用应收科目
其他的一起分摊三年每月摊销

sunny 追问

2019-05-05 15:17

另外我支付了宣传片制作费借应付账款贷银行，然后转借长期待摊费用贷应付账款，对不

sunny 追问

2019-05-05 15:17

我是小规模也要应交税费增值税啊

bamboo老师 解答

2019-05-05 15:21

是的 小规模也要先做应交税费——应交增值税

支付了宣传片制作费收到发票这么写分录正确

sunny 追问

2019-05-05 20:54

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-05-05 20:58

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快