开出工程款发票，就必须对应结转材料及劳务的成本吗？（材料和成本的发票还没有开进来的情况下）这样不就导致存货越来越少，最终出现负数了吗？必须对应吗？不能材料到了再结转成本吗？

小黎老师 解答

2019-05-05 15:18

你好，可以先暂估再冲销，这样就不会存在负库存的问题

小黎老师 解答

2019-05-05 15:21

您好，如果汇算清缴前这些成本票据都收到了不需要调整的

cc果冻 追问

2019-05-05 15:15

但是之前的会计一直没有暂估就直接结转了，导致存货现在负了七十多万，那我是要先暂估吗？然后发票进来了再冲销暂估？还是不用暂估直接等发票进来再入账啊

cc果冻 追问

2019-05-05 15:20

老师，负数库存跨年了，也就是成本虚增了，那所得税汇算清缴的时候上一年度是不是要补交很多企业所得税啊，第一次做汇算清缴不太懂