收到虚开的发票，找不到对方了，我们家要补交增值税2万多和附加还有滞纳金怎么做会计分录

五瓣丁香 追问

2019-05-05 13:30

是的2017年的发票2019年查到的

小惑老师 解答

2019-05-05 13:46

1、计提


借：以前年度损益调整


贷：应交税费--增值税检查调整


2、查补转出

借：应交税费--增值税检查调整

贷：应交税费--未交增值税


3、补交增值税


借：应交税费--未交增值税


贷：银行存款

4、结转损益调整

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

五瓣丁香 追问

2019-05-05 14:15

如果有滞纳金和罚款怎么做，谢谢

小惑老师 解答

2019-05-05 14:19

借：营业外支出
贷：银行存款

五瓣丁香 追问

2019-05-05 14:27

如果是本年度的就借; 应交税费-未交增值税 贷：银行存款

小惑老师 解答

2019-05-05 14:35

是的，你的处理是可以的