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送心意

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-07-12 14:17

计提， 
借：以前年度损益调整 
    贷：应交税费-增值税检查调整 
  借：应交税费-增值税检查调整 
    贷：应交税费-未交增值税 
缴纳， 
  借：应交税费-未交增值税 
    营业外支出-税收滞纳金 
    贷：银行存款 
结转以前年度损益调整的余额， 
借：利润分配——未分配利润 
       贷：以前年度损益调整

Luck Fairy 追问

2018-07-12 15:10

老师那个问题可以继续解答一下吗？谢谢 
税务局说的16年的报表是指16年1月份到16年12月份的还是？ 
我现在就是报表这块没懂，不知道要不要计提所得税，有没有所得税

蒋老师 解答

2018-07-12 15:15

16年就是12月的就行了

Luck Fairy 追问

2018-07-12 15:23

让看16年的年报

蒋老师 解答

2018-07-12 15:26

嗯嗯，16年的年报就是12月财务报表的哦，16年12月的利润表有没有利润，有的话你又没交的话需要补所得税

Luck Fairy 追问

2018-07-12 15:45

老师我再国税系统里没找到16年12月的利润表怎么办呀？

蒋老师 解答

2018-07-12 15:58

那你可能得找你们公司自己16年的利润表，国税系统可能查不到

Luck Fairy 追问

2018-07-12 16:17

老师16年要是有所得税的话需要计提多少呀？

蒋老师 解答

2018-07-12 16:31

按你们利润的25%计提，符合小微企业的话按10%计提，财务〔2015〕34号)规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税财税

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2019-05-30 13:53:59
同学你好 为啥交这么点
2022-02-15 16:41:04
你好，是小规模纳税人免增值税分录吗？
2020-01-21 17:40:31
你好，金额不大的话，直接做原来分录的负数分录就可以了。
2022-02-13 08:55:58
计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-07-12 14:17:58
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