补交2017年的增值税的发票怎么做会计分录？

Luck Fairy 追问

2018-07-12 15:10

老师那个问题可以继续解答一下吗？谢谢 
税务局说的16年的报表是指16年1月份到16年12月份的还是？ 
我现在就是报表这块没懂，不知道要不要计提所得税，有没有所得税

蒋老师 解答

2018-07-12 15:15

16年就是12月的就行了

Luck Fairy 追问

2018-07-12 15:23

让看16年的年报

蒋老师 解答

2018-07-12 15:26

嗯嗯，16年的年报就是12月财务报表的哦，16年12月的利润表有没有利润，有的话你又没交的话需要补所得税

Luck Fairy 追问

2018-07-12 15:45

老师我再国税系统里没找到16年12月的利润表怎么办呀？

蒋老师 解答

2018-07-12 15:58

那你可能得找你们公司自己16年的利润表，国税系统可能查不到

Luck Fairy 追问

2018-07-12 16:17

老师16年要是有所得税的话需要计提多少呀？

蒋老师 解答

2018-07-12 16:31

按你们利润的25%计提，符合小微企业的话按10%计提，财务〔2015〕34号)规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税财税