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答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2019-05-05 10:09

取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%  借：先关科目   应交税费-应交增值税（进项税）  贷：相关科目
申报的时候，在附表二的第10行填入相关数据。

柯慧 追问

2019-05-05 10:13

老师，请问如果是职工出去旅游，公司报销费用的情形可不可以做上述处理呢？

答疑陈园老师 解答

2019-05-05 10:18

不可以。购进国内旅客运输服务用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费，其进项税额不得从销项税额中抵扣。这属于集体福利了。

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取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 借：先关科目 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：相关科目 申报的时候，在附表二的第10行填入相关数据。
2019-05-05 10:09:51
你好 火车票不用认证 在附表二填写申报第8B和第10行计算抵扣
2019-08-09 12:11:21
你好 火车票不需要认证 你做账做 借管理费用-差旅费等 进项税 贷银行存款 申报在8b-其他栏次填写
2019-08-09 12:11:23
你好！按标准填写或做到工资里
2016-08-13 09:40:40
贷款吗？可以一个人抵扣百分之百也可以两个人分别抵扣50%。
2024-02-18 21:16:11
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