总分公司的利润报表怎么合并?是将两个报表的数据合并吗’

静听细雨 追问

2019-05-05 09:03

老师，您好!总分公司共有5个都是独立核算，内部会发生以下事项

1。所有货品先入到总公司仓库里，然后再以进货价分到各分公司

2。总公司帮所有分工司员工购买社保

3。总公司只是管理，平时收分公司的管理费

4。分公司之间有相互调货

5。会退货给总饲

请问这些属于总分公司之间的交易吗?

如果是应怎么处理?可以把分录做出来吗?

谢谢!

王雁鸣老师 解答

2019-05-05 09:10

您好，这些属于总分之间的交易，1，总公司确认收入，分公司按采购处理，2，总公司挂往来，分公司入费用，3，总公司确认收入，分公司入费用，4，调出方确认收入，调入方按采购处理，5，总公司冲收入，分公司冲采购。

静听细雨 追问

2019-05-05 16:11

老师，不是很理解

总公司只是统一帮采购，暂时放一放，有时放都没放，然后把货物全部分给各公司，并没赚钱，为什么要确认收入?(也就是说总公司只作一个虚拟的仓库)

王雁鸣老师 解答

2019-05-05 19:04

您好，哪购货的款是谁支付的呢？发票开给谁呢？

静听细雨 追问

2019-05-05 20:23

老师，是总公司支付的(正常是开给总公司)

但都是小公司都没有发票的

如果做内账应怎么处理?

如果做外账又怎么处理?

合并报表是每个月都要做吗?还是年未才做的

王雁鸣老师 解答

2019-05-05 21:10

您好，这样的话，就是按我上面说的做了，总公司再给分公司发货，就要确认收入，开具发票给分公司处理，以上是外账处理方法，如果是内帐随便做即可，没有什么好说的，合并报表看公司要求，最好一个月做一次，如果忙的话，一个季度做一次也可以，再忙的话，就一年做一次。

静听细雨 追问

2019-05-05 22:35

老师，不好意思，因刚开始学会计还不懂么随便做，能把内账的总分公司调货的分录帮列出来吗?因随便做也要有说服力

老板每月要求除出报表外还要出合并利润表

总分公司以上5项的交易应怎么抵销

老板会把做好的报表给她的会计师朋友看的

对了，每月除了给报表老板，还要给什么资料?

王雁鸣老师 解答

2019-05-05 22:41

您好，不好意思，因为内账的问题，本学堂要求老师不能解答，不过您还是要注意，因为刚学会计，最好也不要接这些内账处理的工作，一旦做起内账来，对您的影响还是蛮大的，最好做外账只管做外账，不要掺合内账，否则，有些事情，到时候您是说不清楚的，我大概给您说一下，内账按调拨货物处理，总公司发货时，借：库存商品-XX分公司，贷：库存商品-总公司。

每月除了给老板报表，其他按老板要求办理即可。