送心意

赵英老师

职称中级会计师,财税实操讲师

2019-05-04 19:39

采用差额征税,进行扣除部分必须要有发票。

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采用差额征税,进行扣除部分必须要有发票。
2019-05-04 19:39:19
借:银行存款           318000(收到的资金)     贷:主营业务收入           300000       应交税费——应交增值税(销项税额) 18000(6%的税收)   借:主营业务成本          200000 (扣除销项税额抵减)     应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 12000(212000/1+0.06)*0.06     贷:银行存款             212000 (支付出去的资金) 希望你能看明白
2019-04-15 10:15:14
你好,是这样进行账务处理的
2016-05-06 21:17:35
可以这样做
2016-05-06 19:35:19
可扣减成本的计算。如果“有效凭证”中有适用税率分别有3%、6%、17%等不同税率的发票,在差额征税计算可扣除的成本时应以汇总成本金额/(1+6%)*0.06来扣除。 2、差额征税额=(不含税收入-可扣减成本)/(1+税率)*税率-可抵扣的进项税 上述公司中可抵扣的进项税是指取得的日常经营中的办公用品、电话费、固定资、无形资产、或房屋等增值税专用发票中的税额。
2019-04-15 20:18:21
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