上个月有个劳务成本我记管理费用了，这个月怎么调整？

焰焰 追问

2019-05-04 09:25

那劳务成本要结转到主营业务成本

邹老师 解答

2019-05-04 09:26

你好，实现了收入，就需要结转到主营业务成本的

焰焰 追问

2019-05-04 09:29

我上个月这样记的借管理费用贷预提费用，月底借本年利润贷记管理费用。这个月怎么记到劳务成本里？

邹老师 解答

2019-05-04 09:30

你好，借；劳务成本，贷；管理费用
借；主营业务成本，贷；劳务成本
借；管理费用，贷；本年利润
借；本年利润，贷；主营业务成本

焰焰 追问

2019-05-04 09:35

那劳务成本还需要付款呢

焰焰 追问

2019-05-04 09:36

借劳务成本贷记应付账款呢

邹老师 解答

2019-05-04 09:38

你好，那你上个月就是完全错误（借方，贷方科目都是错误的 ）
那就需要把上个月错误的分录做相反分录冲销
然后做一笔这个分录，借；劳务成本，贷；应付账款

焰焰 追问

2019-05-04 09:47

上个月这样做的，借管理费用贷预提费用月底借本年利润贷记管理费用，这个月就是把两个分录反做。

焰焰 追问

2019-05-04 09:48

我是那样做的但是不对呀

邹老师 解答

2019-05-04 09:48

你好，你认为不对的地方是？

焰焰 追问

2019-05-04 09:49

把劳务成本结转到主营业务成本，再借本年利润贷记主营业务成本，但是不对

邹老师 解答

2019-05-04 09:51

你好，你只是说不对，不对的地方是？
比如之前，借；管理费用，贷；预提费用  500，借；本年利润，贷；管理费用  500，这样利润表管理费用500，利润总额-500
这个月发现了冲销，借；预提费用，贷；管理费用  500
借；劳务成本，贷；应付账款  500
借；主营业务成本，贷；劳务成本 500
借；管理费用，贷；本年利润 500
贷；本年利润，贷；主营业务成本 500
管理费用-500，主营业务成本 500，当月利润总额0，本年累计还是-500啊
你认为不对的地方是？

焰焰 追问

2019-05-04 09:54

做出的利润表不对，这样记账的话

邹老师 解答

2019-05-04 09:55

你好，你只是说不对，到底哪里不对呢？
我数据都给你带进去，说明利润总额在调整之前是-500，调整之后还是-500啊

焰焰 追问

2019-05-04 09:59

我就那样做的，利润表出来亏损增加了两个五百吧

邹老师 解答

2019-05-04 10:00

你好，你所指的两个500是如何得来的，麻烦说一下你的计算过程

焰焰 追问

2019-05-04 10:00

你看下管理费用不是五百是零，一借一贷呀

邹老师 解答

2019-05-04 10:02

你好，利润表的损益科目是发生额，而不是余额
第一个月管理费用500，利润总额-500
现在发现错误了，那管理费用就是-500，主营业务成本500，当月利润0，利润总额仍然是-500
你认为这样计算有错误吗？

焰焰 追问

2019-05-04 10:04

可是利润表出来就是错的按照那些分录记账的话

邹老师 解答

2019-05-04 10:05

你好，如果你单位利润表调整之后本月不是0，本年累计不是-500
就说明利润表数据有错误，或者软件出错了