老师，我们是销售公司，在商场里面有个柜台，给员工买的工服怎么记账呢，就是购买工服产生的运费怎么记账呢，工服比较少就6件

新明 追问

2019-05-04 00:26

应该是那个明细呢，福利费吗

桂龙老师 解答

2019-05-04 00:34

加不加明细，看你们公司核算费用的类别定。这不是福利费，只是工装，又不是每个员工都有

新明 追问

2019-05-04 00:53

老师，这么晚打扰您了，那我应该记作什么费用啊

新明 追问

2019-05-04 00:53

那个明细啊

桂龙老师 解答

2019-05-04 08:57

销售费用～工装
把工装作为一个核算类别，可以看出柜面的工装费总共支出多少

新明 追问

2019-05-04 15:27

谢谢老师

新明 追问

2019-05-04 15:28

老师，是这样的，我们是销售珠宝首饰，货已经收到，货款也已经支付，没收到进项票我该怎么做账写分录呢

桂龙老师 解答

2019-05-04 15:54

借库存商品（暂估）
贷银行存款
收到发票后
借库存商品（发票金额）
借库存商品（暂估）   用负数冲回

新明 追问

2019-05-04 20:50

老师，那税额啥的不用写么

新明 追问

2019-05-04 20:50

比如我得进项是11600，我应该怎么写呢

桂龙老师 解答

2019-05-04 21:35

价税分离就可以。
收到发票
借库存商品
  应交税费～应交增值税（进项税）
借库存商品（暂估） 负数冲回

新明 追问

2019-05-04 22:38

老师，是不是这样收到商品
借：库存11600
   贷：银行存款11600
收到发票
借：库存商品10000
        应交税费—进项1600
    贷：库存11600

桂龙老师 解答

2019-05-04 23:31

借库存商品10000
    应交税费～应交增值税（进项税）1600
借库存商品（暂估） -11600

新明 追问

2019-05-04 23:41

谢谢老师

桂龙老师 解答

2019-05-05 07:34

祝你学习愉快。。。。

新明 追问

2019-05-05 13:48

老师，是不是（暂估）是二级明细科目

新明 追问

2019-05-05 13:48

好像不明白这暂估

桂龙老师 解答

2019-05-05 15:01

你设不设置不要紧，你知道是冲哪个数就可以了

新明 追问

2019-05-05 15:21

知道了，谢谢您

新明 追问

2019-05-05 15:44

老师，那柜台，道具啥的，我应该怎么做账呢，能告诉我二级明细么

新明 追问

2019-05-05 16:09

老师，我们的展示柜大大小小的有2w了，这个怎么写分录呢，低值易耗品还是固定资产呢，还是都不是

桂龙老师 解答

2019-05-05 18:56

单个柜台造价不超过2000进低值易耗品过渡到销售费用，如果你想单独核算柜台的费用，你就下设二级柜台，统一放到这个科目。其他费用都类似这个道理。

新明 追问

2019-05-05 19:06

谢谢老师，还有就是我们有一笔费用是管理费吧，税点已经支付，但是对方未给开票，我还想按月给摊销了，这个怎么写分录啊，比如6000，进项税360，3个月的，没开票我想按月均摊，这个怎么写分录呢，6360已支付

桂龙老师 解答

2019-05-05 19:47

你们是小规模还是一般纳税人？这笔是什么费用？费用没有摊销。