刚听了老师讲课：当月购入的原料专票没有认证，抵扣了进项税，在下月初进行增值税申报时把进项税填入了申报表，向税务局进行了申报，税务局的后台经过比对，通知企业要进行进项税额转出处理，企业也进行了进项税额转出，作了一笔分录：借：原材料 贷：应交税费-应交增值税--进项税额转出。我有几个问题：1、申报表税务局是不是要退回企业，重新申报，重新申报的话这笔进项税额转出的分录是在下个月做的。2、如果把这笔进项税额转出的业务与下月一起申报的话，但上月的申报表在税务局还没有通过。3、老师说要把这笔进项税额转出的金额转入未交

请问老师，下面的“增值税：结转销项税额、进项税额”结转分录，第3项的进项税额转出不是很明白，可以分析一下吗？谢谢 1.结转进项时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额2.结转销项时：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税3.结转进项税额转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

答： 要先把进项税结转至未交增值税，然后再从未交增值税转出

借：应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税—进项税额转出贷：应交税费—应交增值税—进项税额应交税费—应交增值税—转出未交增值税（销项+进项转出-进项）老师这个分录对吗？我咋没看懂这个借方进项税额转出

答： 您好 就是前期有进项税额转出 现在写在借方结平

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，你看看我做的进项税转出及本期增值税结转对不对：(进项税额转出)借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 （本期结转增值税分录）借：应交税费-应交增值税-销项税额 借： 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税

答： 你好，最后的贷应交税费-应交增值税去掉就对