请问：2017年汇算清缴后，发现2017年多缴所得税185938.4元，在2018年6月办理了退抵税，就是说17年应该退的税，不要税务局退现金了，直接抵顶18年6月的所得税，应该怎么做会计分录？

小白 追问

2019-05-03 11:49

没有，年末余额在应交税费负数

陈诗晗老师 解答

2019-05-03 12:01

那你直接，在18年交纳的时候，冲应交税费借方余额就可以了。不用另外 做分录 了。