驾校场地租赁费25万，没有票，从对公户付，做哪个科目？

小燕子 追问

2019-05-04 06:02

没有发票了

玲老师 解答

2019-05-04 06:18

没有发票就直接记成本里 借主营业务成本贷，银行存款汇算清缴时需要做调整。

小燕子 追问

2019-05-04 09:08

25万直接进成本吗？还是需要通过3年分摊？没有发票可以进成本吗？还是挂其他应收款比较好？

玲老师 解答

2019-05-04 09:19

没有发票，因为你后面也不会取得发票，直接做成本费用，然后汇算清缴调整。

玲老师 解答

2019-05-04 09:19

你如果租期是三年，你就可以按照三年来分摊。

小燕子 追问

2019-05-04 09:20

一年

小燕子 追问

2019-05-04 09:21

汇算调增后，我还需要做凭证科目调整吗？

玲老师 解答

2019-05-04 09:22

汇算清缴调整，直接调整表儿，不调整账。

小燕子 追问

2019-05-04 09:26

不调整账的话，账和汇算清缴的申报表数据就不同了，我们是小企业会计准则

玲老师 解答

2019-05-04 09:57

汇算清缴是调表不调账。