公司购买的金税盘，怎么入账，后期抵扣销项税款时，怎么入账？申报表怎么填？

弟子规 追问

2019-05-02 09:47

是的

邹老师 解答

2019-05-02 09:49

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
在增值税申报表的减免税额明细表填写全额抵扣就是了

弟子规 追问

2019-05-02 09:53

当月应交的增值税不够全额抵，申报表的减免税额填写实际数，未抵完的下期再报吗？

邹老师 解答

2019-05-02 09:53

你好，未抵扣完的结转以后月份再抵扣就是了