以前年度损益调整属于哪个类，增加记借方还是贷方

焰焰 追问

2019-05-02 09:06

你好老师

邹老师 解答

2019-05-02 09:06

你好，针对这个问题还有什么疑问吗

焰焰 追问

2019-05-02 09:07

我公司去年的税金额一直欠着税务局的，实在没有钱交，找了税务让用今年的进项抵扣，怎么做账

焰焰 追问

2019-05-02 09:08

还需要结转本年利润吗？把去年的税款记以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2019-05-02 09:08

你好，借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）    贷；应交税费（进项税额）
借；应交税费——某某税款，贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

焰焰 追问

2019-05-02 09:09

老师是去年的

邹老师 解答

2019-05-02 09:09

你好，这个是负债科目的内部结转，不涉及损益变动的

焰焰 追问

2019-05-02 09:11

去年的税款与利润没有关系吗？

邹老师 解答

2019-05-02 09:11

你好，计提的时候有关系，实际缴纳的时候就没有关系了

焰焰 追问

2019-05-02 09:31

老师不明白

邹老师 解答

2019-05-02 09:31

你好，不明白的地方具体是？

焰焰 追问

2019-05-02 09:31

某某税款是应交税费应交增值税进项税额吗？

邹老师 解答

2019-05-02 09:33

你好
我公司去年的税金额一直欠着税务局的，实在没有钱交，找了税务让用今年的进项抵扣
某某税款就是你单位欠着税局的税款

焰焰 追问

2019-05-02 09:33

去年资产负债表贷方余额

焰焰 追问

2019-05-02 09:33

应交税金

焰焰 追问

2019-05-02 09:33

今年抵扣了

邹老师 解答

2019-05-02 09:33

你好，是什么科目贷方余额？
是不是追问错了

焰焰 追问

2019-05-02 09:34

去年的贷方余额就和月底余额一样看待吧

焰焰 追问

2019-05-02 09:35

老师计提税金的时候和利润有啥关系

邹老师 解答

2019-05-02 09:35

你好，应交税费贷方余额就是表示应交未交的 税款
与月底未交税款是一样的

焰焰 追问

2019-05-02 09:39

那实际抵扣的时候怎么做账

邹老师 解答

2019-05-02 09:41

你好，比如计提附加税
借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
计提会导致利润减少
实际抵扣的时候，做这个分录
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费（进项税额）
借；应交税费——某某税款，贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）