请问老师，商贸企业，进仓库的货是进价，调到门店的货是批发价，货币资金又是放一块算，这如何算仓库的盈利和门店的盈利，分几个会计主体？

赵英老师 解答

2019-05-01 19:55

会计主体只有一个，就是公司，但在核算时可以讲门店分开考核核算，最后再汇总。

手心的百合 追问

2019-05-01 19:55

门店不按进价来算成本，需要按批发价算成本

赵英老师 解答

2019-05-01 20:03

那算出来的就不是实际利润了，那相当于内账做实际利润，外账做提价后的利润。

手心的百合 追问

2019-05-01 20:06

只管内帐，不算税帐，因为门店有股东，所以利润只按批发价来核算

赵英老师 解答

2019-05-01 21:23

要算内账利润的话就要将门店的利润按成本价来算。可以将门店用表格做两套表，一份按成本做利润，一份按批发价做利润。

手心的百合 追问

2019-05-01 21:27

因为系统调给门店的只有批发价，系统也显示不了进价，我现在想问的是仓库是不是要单独做个核算主体。

赵英老师 解答

2019-05-01 21:32

仓库不要做核算主体，仓库需要核算的是货品的进销存，要将公司整体做为一个核算主体，经济业务是与公司发生，不是与仓库发生，仓库只是公司进行管理的一个职能部门。门店可以单独核算其利润，这样可以很好的掌握和对比分析各门店的经营情况，站在公司的角度最后要将各门店核算出的收入，成本，费用，利润进行汇总。

手心的百合 追问

2019-05-01 21:34

仓库主要是对门店做的批发

赵英老师 解答

2019-05-01 21:40

仓库是公司的一个部门，仓库发货出去的差价是公司的，直接算公司整体的。

手心的百合 追问

2019-05-01 21:41

门店有股东，股东分利润不可以按进价来算的

赵英老师 解答

2019-05-01 21:56

公司毛利=股东拿货价-进货成本，股东毛利=零售价-股东拿货价。

手心的百合 追问

2019-05-01 22:34

那还是要按两个核算主体，按一个核算主体，公司毛利就等于售后—进价

赵英老师 解答

2019-05-01 23:09

按一个核算主体，门店的结算款都是回到公司的，门店经销商的结算款也是回到公司的，经销商与公司之间的拿货款就是含在商场的回款当中的，这些回款会循环在经销商的进货款中，公司对外的账务反映是不会体现经销商这个环节的。