老师请教小规模工程设计服务税率是3%还是6%

随遇而安 追问

2019-04-30 13:29

好的，我在百度上看到有人说是6%，吓死我了，我真怕票开错了，那笑话就大了，这下放心了，谢谢老师

辜老师 解答

2019-04-30 13:39

好的，客气，帮到你就好

随遇而安 追问

2019-04-30 15:04

还要请教老师，小规模纳税人先开票后施工，分批确认收入，如开票10万，确认收入7万，不考虑税费，那应收账款明细账是直接记7万呢，还是先记开票金额10万，然后月底结转7万呢？
如果是后者月底结转，那应收账款的收款金额和结转金额都在贷方，贷方大于借方，
直接记应收账款7万，那还有三万开票金额需要处理吗？

辜老师 解答

2019-04-30 15:10

确认收入7万，应收账款就是7万，开票的金额不用处理，只要把增值税确认就可以了