老师，请问一下我们去年9-10月份暂估了几十万的成本，然后今年才收到发票，这个分录要怎么做呢？今年收到的发票要做在几月份的帐里面呢？老师，能不能把分录详细的给我讲一下，谢谢

Time with you 追问

2019-04-30 12:16

有哎，差了一万多点

郭老师 解答

2019-04-30 12:17

多做了还是少做了，之前的分录

Time with you 追问

2019-04-30 12:27

之前暂估的多了，多了一万多，

Time with you 追问

2019-04-30 12:30

老师，就是去年9月和10月份都有暂估，然后我今年四月份收到一些，还有一些供应商都还没有给我们开，可能要五月才收到，那我是要等全部收到了再冲销之前做的，还是要把去年九月份和10月份的暂估分开来冲呢？

郭老师 解答

2019-04-30 12:42

到了之后再调整就可以
9.10的红冲1万

Time with you 追问

2019-04-30 12:48

老师，那冲销哪笔分录要做到十二月份的帐里面吗？

郭老师 解答

2019-04-30 13:07

你还能修改12月份的吗
能修改做到12月份
不能的做到今年

Time with you 追问

2019-04-30 13:12

可以，本来去年是代理记账做的，我今年三月份才来这个公司，然后因为没有成本票，代理记账的连帐都没有做，直接乱报的成本，然后我又把去年的帐重新做了一遍，去年报的财务报表，企业所得税季报，全部是乱填的，我重新做了一遍帐，12月份的帐还没做结转，这样可以直接做在12月份的帐里面吗？要是不能做到12月份了，那该怎么做呢？做以前年度损益调整吗？你这样汇算清缴的时候这些可以在所得税前扣除吗？

郭老师 解答

2019-04-30 13:28

可以做到12月份里面
做到今年用以前年度损益调整
差额一万不能税前扣除的
今年只需要调整差额一万就可以

Time with you 追问

2019-04-30 13:36

那做在12月份的帐里面，是这样做嘛？1.冲销前期暂估 借:库存商品~石材    (红字)        贷: 应付账款~暂估应付账款   (红字)   2. 收到发票，按照发票金额 借:库存商品~石材     贷:应付账款~暂估应付账款    3.(1)如果暂估的多了   同时，借:主营业务成本 多余金额   贷:库存商品~石材  多估金额
(2)如果暂估少了，借:主营业务成本 少估金额   贷:库存商品~石材  少估金额  是这样嘛？

郭老师 解答

2019-04-30 13:39

收到发票不用暂估了
贷应付账款-xx公司
暂估的成本多了借主营业务成本负数贷库存商品负数

Time with you 追问

2019-04-30 13:41

哦哦，对， ，如果暂估少了就直接，借: 主营业务成本  正数  贷:库存商品  正数是吗？

郭老师 解答

2019-04-30 13:43

是的，补结转成本

Time with you 追问

2019-04-30 13:44

好的，谢谢老师的耐心回答，辛苦了

郭老师 解答

2019-04-30 13:46

不用客气的，应该的