您好，我现在做额企业所得税汇算清缴报表，在填A105050职工薪酬明细表，这个表中的工资薪金支出，我公司实际发生是36000，那账载金额和税收金额这两项要填写吗？还是直接写实际发生额就可以了？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-30 10:29

这几个项目都是要填写的。
账载金额就是会计账簿上的数字
实际发放额是应付职工薪酬科目的借方
税收金额就是税法上允许扣除的金额，一般和实际发放额一致。

芯俊追问

2019-04-30 10:33

如果账载金额跟税金额相等，那就不会产生纳税调整金额是吗？

张艳老师解答

2019-04-30 10:41

是的，应该是账载金额和实际发生额相等，那么也和税收金额也相等，这样就不存在税会差异，不需要调整。

芯俊追问

2019-04-30 10:45

嗯，明白了，谢谢老师！

张艳老师解答

2019-04-30 10:47

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

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