老师：外贸企业关单上面是4项产品，相对应的进项是不是也需要开具专票才可以，因为4项里面其中3项是一些赠送给客户的小配件，这些小配件不是产品，是组成产品的小配件，只有1项是出口产品，这个要怎么处理合适？报关行那边要求赠送给客户的也需要申报金额，那我这3个小配件要怎么处理呢，麻烦老师解答一下，谢谢！

不会游泳的鱼 追问

2019-04-30 09:35

那其他3项是否需要供应商开票我们来做账，或者是开收据可以不？

三宝老师 解答

2019-04-30 09:48

如果没有付款给供应商，不需要开票，直接申报免税。如果有付款给，那需要开发票

不会游泳的鱼 追问

2019-04-30 10:01

1、您说的申报免税是申报增值税的表还是出口退税的表里面做免税？
2、如果没有付款，我在做出口退税申报时，有进货和出货明细这个需要对应，你只有出货，那进货明细相对应的发票凭证号没有怎么处理?

三宝老师 解答

2019-04-30 10:08

1、出口退税申报系统申报免税
2、免税申报有选项，其中一个就是货样免税

不会游泳的鱼 追问

2019-04-30 10:26

没有付款，需要提供什么凭证或者对方开个出库单什么的来作为出库的证据？

三宝老师 解答

2019-04-30 11:33

有报关单还不能说明你出库？

不会游泳的鱼 追问

2019-04-30 11:37

我刚刚问了龙图说是不退税就不用在系统中操作的，可以只申报退1项，其余不用申报，这样可以吧

三宝老师 解答

2019-04-30 11:40

你不做免税申报，税务会因为你没有申报退税，会认定视同内销，计算销项税金

不会游泳的鱼 追问

2019-04-30 11:51

但是现在申报系统里面没有免税这个操作，怎么处理？

三宝老师 解答

2019-04-30 12:08

1、据我所知，是有免税申报的
2、管你的是你们当地的税务部门，不是龙图，决定你是否征税的，是你的主管税务局，不是龙图
3、你应该咨询你当地税务部门

不会游泳的鱼 追问

2019-04-30 15:42

好哒！

三宝老师 解答

2019-04-30 15:49

祝你工作愉快，满意请五星好评