老师好，我是先计提职工教育经费，但用不完，在填企业所得税汇算清缴填报职工薪酬那一栏时调增了，我想知道在帐面上的余额怎么处理，要做帐冲回吗？

我轻轻的来???? 追问

2019-04-29 21:41

以后按实际发生计提帐面上就没余额了是吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-29 21:42

对的，发生多少计提多少不会有有余额
你现在应付职工薪酬贷方余额吧

我轻轻的来???? 追问

2019-04-29 21:46

还想问，以前可能填报汇算清缴职工教育经费这一栏时没理解对填错了，导致现在帐面上还有余额，要怎么处理呢？

我轻轻的来???? 追问

2019-04-29 21:49

是的，现在应付职工薪酬贷方有余额

答疑郭老师 解答

2019-04-29 21:52

你汇算清缴和账上没关系，汇算清缴调增以后年度可以抵扣的，账上不用调整的，只需要填写教育经费扣除的的那个表格就可以
应付职工薪酬贷方有余额，做我上面分录就可以

我轻轻的来???? 追问

2019-04-29 22:52

嗯嗯

我轻轻的来???? 追问

2019-04-29 22:54

还有第二个问题呢，以前可能填报汇算清缴职工教育经费这一栏时没理解对填错了，导致现在帐面上还有余额，要怎么处理呢？

答疑郭老师 解答

2019-04-29 23:43

具体的哪里填写错误呢？

我轻轻的来???? 追问

2019-04-30 04:26

是这样，几年前在汇算清缴时在填职工薪酬职工教育经费这一栏时由于理解不透把帐载金额和实际发生额的金额数字填的一样，实际发生额那一栏没按实际发生额填写，导至现在职工教育经费明细帐上还有货方余额，老师，现在要怎么处理呢？

答疑郭老师 解答

2019-04-30 07:42

也可以做我刚才的分录冲应付职工薪酬

我轻轻的来???? 追问

2019-04-30 18:11

好的，谢谢！

答疑郭老师 解答

2019-04-30 19:05

不用客气的，