本月更改本月的所得税，要交税的，需要滞纳金吗

Zeng 追问

2019-04-29 20:33

是的，我打算明天去更正

邹老师 解答

2019-04-29 20:33

你好，要交税，而且逾期了，是会有滞纳金的

Zeng 追问

2019-04-29 20:35

因为成本票没有收到，还是有合理的办法不用交税的？有40000的营业收入，营业成本没有收到票，为0

邹老师 解答

2019-04-29 20:37

你好，你可以先做成本暂估处理

Zeng 追问

2019-04-29 20:39

就是借主营业务成本
贷应付账款  吗
收到票了，又付款的话
借应付账款
贷银行存款
这样子？？？

邹老师 解答

2019-04-29 20:40

你好
暂估成本
借；库存商品，贷；应付账款——暂估
借；主营业务成本，贷；库存商品
收到发票
借；应付账款——暂估，贷；库存商品
借；；库存商品，贷；银行存款等科目

Zeng 追问

2019-04-29 20:42

可是我们是培训学校，是培训费的支出，

邹老师 解答

2019-04-29 20:43

你好，那暂估就是，借；劳务成本或主营业务成本，贷；应付账款
取得发票冲销上面这个分录，然后根据发票做相应分录就是了

Zeng 追问

2019-04-29 22:52

第一季度没有收到发票也可以这样确认成本的吗？我听说没有收到发票不可以税前扣除？

邹老师 解答

2019-04-30 07:55

你好，会计上可以这样暂估成本
如果汇算清缴之前还没有取得发票，就需要做纳税调增应纳税所得额处理了