老师您好，之前采购没有收到发票的时候是暂估入库结转成本，这个月收到发票怎么处理呢？

xue xue 追问

2019-04-29 16:43

暂估金额跟发票金额不一致，暂估的是16%的税率暂估的，但是4月份是开13%的税率发票

bamboo老师 解答

2019-04-29 16:51

那您暂估时候分录怎么写的 可以写下么 还有金额

xue xue 追问

2019-04-29 17:06

暂估入库的是       借：库存商品21120.69    贷：应付账款-暂估款21120.69  是按（16%的税估算）
  结转成本的是    借:主营业务成本21120.69   贷库存商品21120.69                  
  
现在实际上是按13%的税率开具的，这样实际上的库存商品是21238.94

bamboo老师 解答

2019-04-29 17:55

借：库存商品 21238.94-21120.69=118.25
应交税费——应交增值税——进项税额 
应付账款——暂估应付账款  21120.69
贷：应付账款 
借：主营业务成本 118.25
贷：库存商品 118.25