我公司小规模今年有一笔21万的广告费可是收入60万左右，现在在做汇算清缴，我要怎么处理？

腹有诗书气自华c 追问

2019-04-29 15:21

我公司小规模今年有一笔21万的广告费可是收入60万左右，现在在做汇算清缴，我要怎么处理？18年的广告费，当时做账时直接做的借:销售费用-广告费，贷:银行存款 结转以后年度扣除现在不知怎么做？

邹老师 解答

2019-04-29 15:22

你好，按收入15%（60*15%=9万）计算扣除，剩余部分12万结转以后年度抵扣

腹有诗书气自华c 追问

2019-04-29 15:29

直接结转就行吗？等明年如果收入够多我就直接结转抵扣就行吗？

邹老师 解答

2019-04-29 15:33

你好，是的 
是的，明年收入够多就把今年结转的超支的广告费在明年抵扣就是了

腹有诗书气自华c 追问

2019-04-29 15:35

抵扣是还用做什么说明吗？

邹老师 解答

2019-04-29 15:35

你好，不需要做什么说明，只需要填写广告费及业务宣传费附表就是了