如果2018年支付的2016年的社保公积金可以税前扣除吗？

李木子啊 追问

2019-04-29 13:08

那如何去调整追补2016年的费用呢？

张艳老师 解答

2019-04-29 13:09

需要去税局重新做2016年所得税汇算清缴申报的。

李木子啊 追问

2019-04-29 13:09

2018年这个不能算费用支出吗？不能税前扣除？

李木子啊 追问

2019-04-29 13:09

去税局调整2016年的汇算清缴数据？那么复杂吗？

李木子啊 追问

2019-04-29 13:11

这个也是本年计提的，然后本年支付的哦？这个也不能算2018年的费用吗？

张艳老师 解答

2019-04-29 13:19

1是的，2018年不能税前扣除的。
2因为您这样追补2016年支出。

张艳老师 解答

2019-04-29 13:20

3您这个业务是支付的2016年的社保费，还是插补呢？

李木子啊 追问

2019-04-29 13:25

之前的会计处理的，我也不是很清楚，我看到的就是2018年附件是支付的2016年全年的社保公积金的那种社保单据，然后借方是费用？

张艳老师 解答

2019-04-29 14:09

金额有多少？如果金额不大的话，还勉强可以。

李木子啊 追问

2019-04-29 14:15

26万呢，就是2016年全部的

张艳老师 解答

2019-04-29 14:19

我的观点就是这个要使用以前年度损益调整科目调整2016年的支出，要去税局重新做2016年所得税汇算清缴。

李木子啊 追问

2019-04-29 14:21

那2016年没有算费用，2018年处理，是否可以呢？再去调整感觉好麻烦啊

张艳老师 解答

2019-04-29 14:32

我个人觉得直接计入2018年费用不妥。

李木子啊 追问

2019-04-29 14:47

那去调整的话，如何去调整呢？去税务局修改2016年的数据？然后2017年的数据呢？好麻烦的哦

张艳老师 解答

2019-04-29 14:48

借：以前年度损益调整
       贷：应付职工薪酬--社保费
借：利润分配--未分配利润
      贷：以前年度损益调整
上面回复的思路，是规范的处理。