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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-29 11:21

借：以前年度损益调整
      贷：应付职工薪酬--工资
借：应付职工薪酬--工资
      贷：银行存款
借：利润分配--未分配利润
       贷：以前年度损益调整

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-04-29 11:26

怎么还有要做贷：银行存款？

张艳老师 解答

2019-04-29 11:29

您不是实际发放了这个工资吗？

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-04-29 11:33

现在做汇算清缴发现去年6月重复发放了工资

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-04-29 11:40

实际是发放一个次，而账上是发放了二次

张艳老师 解答

2019-04-29 12:59

嗯，这样的话，是要反冲回去的，涉及到损益科目的，是要使用以前年度损益调整科目调整的。

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借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--工资 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-04-29 11:21:13
按多发做可以，下次少发就可以，那少计提就可以，
2020-04-21 15:37:59
少了吗，借管理费用 贷应付职工薪酬
2020-08-04 13:34:35
您好，有一个月工资中不扣社保了就行了，不需要调整分录啊。
2018-10-22 20:11:50
你好，需要补计提 借；以前年度损益调整等科目418.1，贷；应付职工薪酬 418.1
2020-05-13 17:37:00
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