老师，我公司4月1日前的未开票收入在3月份纳税申报时已经提前申报了，税额也用进项抵扣了的，4月底开票了，请问我还需要勾选进项抵扣吗？账务要怎么处理？

liyon 追问

2019-04-29 10:11

4月份开的票在3月份申报未开票收入的时候就已经勾选抵扣了的啊？我这个月又勾选那不是勾选了两次吗？

张艳老师 解答

2019-04-29 10:13

您的意思是在申报3月份增值税时，已经把4月份开具的专票给认证抵扣了？是吗？

liyon 追问

2019-04-29 10:16

申报未开票收入栏有税款，所以勾选认证了的

liyon 追问

2019-04-29 10:17

4月份开的票在3月份已经申报认证了的

张艳老师 解答

2019-04-29 10:25

4月份开的票在3月份已经申报认证了的-------您这样情况是怎么实现的？想学习一下啊，我的理解是您根本实现不了的，申报3月份的增值税时，是认证不了开票日期为4月份的专票的。

liyon 追问

2019-04-29 10:35

4月18日之前都可以勾选认证3月份的进项抵扣啊，我4月15日申报的3月份的增值税啊

liyon 追问

2019-04-29 10:36

liyon 追问

2019-04-29 10:39

3月份申报未开票收入时没有开票，现在开的就是3月份提前申报的未开票收入9780172.41里面的一部分

张艳老师 解答

2019-04-29 10:42

4月18日之前都可以勾选认证3月份的进项抵扣啊，我4月15日申报的3月份的增值税啊------您当时勾选认证的是开票日期为4月1日之前的，才可以认证抵扣的。不能跨期提前抵扣的，记不能取得开票日期为4月15日的发票，在申报表3月份增值税时，给认证抵扣掉的。这个是操作不了的。

liyon 追问

2019-04-29 10:47

那我在3月份申报未开票收入时的销项税额不勾选认证的话就要交钱吗？

张艳老师 解答

2019-04-29 10:49

您勾选认证的是开票日期为何时的进项发票呢？

liyon 追问

2019-04-29 10:51

3月份之前的待认证发票

张艳老师 解答

2019-04-29 10:56

这个是可以抵扣认证的。