老师，小微企业所得税汇算清缴现在不用填写A104000期间费用明细表，但我们公司有研发费用，风险提示，这个我应该怎么处理？？直接忽略吗？

文老师

职称：中级职称

2019-04-28 20:56

您好，您这种情况最好填写一下104000表里面的研发费用

叶子追问

2019-04-29 08:30

关键是我小微企业，后面勾选表单里根本就没有A104000这个表让你选呀，都不知道到底该咋处理？

文老师解答

2019-04-29 11:45

那您或者和你们当地税务局确认一下

精选问题

我们有个客户是物业中介公司，要房东给开租金进项问

你好，发票销售方是中介公司还是房东？答
老师同一家公司有笔应收款10，应付款10万问

可以的，可以这么做的。答
老师，请问，我们是开发商，把几十套住宅和门面抵欠工问

你好，没有实际销售是什么意思？过户了？答
您好，老师，麻烦问下租车费用一月1500元可以分三个5 问

你好，肯定是不能这么操作的答
老师，还想咨询一下，我们属于产业园区，税收洼地，主要问

1.记录政府支付的税返：当政府按照比例支付税返给园区时，园区应将其作为收入进行记录。借：银行存款（或其他相关科目）贷：其他收益-政府税返收入 1.向企业返税：当园区将部分税返给招商来的企业时，应将其作为支出进行记录。借：其他应付款-企业税返支出贷：银行存款（或其他相关科目） 1.计算并记录返税差额：园区赚取的是政府支付的税返与返给企业的税返之间的差额。当确认这一差额收入时，应记录相应的会计分录。借：其他应付款-企业税返支出（或相关科目，表示已支付给企业的部分）借：其他收益-政府税返收入（或相关科目，表示从政府收到的部分）贷：营业收入-返税差额收入（或根据园区会计政策设定的相关科目）答

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